Conforme la investigación realizada a 348 casos de fraude en 69 países se determinó ciertas características de los defraudadores a compañías, en resumen son:
a) Su edad oscila entre 36 a 45 años.
b) Sexo masculino en la mayoría de los casos.
c) Ocupan puestos de alta gerencia, antigüedad mayor a 10 años, principalmente laboran con coludidos con el departamento de finanzas.
Dentro del estudio se destacan algunos indicios sobre el defraudador que muestran mayor riesgo en la compañía:
1. Éxito de negocio, a pesar de la disminución de ventas y alta competencia.
2. Exceso de presión sobre los altos directivos para lograr ganancias.
3. Existencia de secrecía de operaciones.
4. Incremento de ventas que no se reflejen en el flujo de efectivo. (Alto nivel de cuentas por cobrar)
5. Comportamiento voluble, dramático, arrogante, agresividad al ser cuestionado.
6. Aceptación de colaboradores con bajo desempeño.
7. Tendencia a hacer trampas y romper reglas, evadiendo responsabilidad.
8. Siempre parece estar estresado y bajo presión, mientras acosa a sus colegas.
10. Propicia tener personal condicional favoritos mantiene "micro-management" de subordinados, mientras se mantiene a distancia. (Mini reinos)
11. Tiene pactos exclusivos con compradores o vendedores, solo aceptan tratar directamente con él.
12. Se dan rumores acerca de sus hábitos personales, vicios o posibles excesos de estilo de vida.
13. Se interesa más por su agenda personal, que por los planes de la compañía.
Para el caso de México y según mi experiencia, el perfil de defraudador es un poco diferente, a saber: su edad oscila entre 20 a 30 años y el promedio de antigüedad es menor a 3 años en el puesto, y quizá nunca quiera salir de vacaciones,
Así como su nivel de gastos siempre exceden el importe de su salario, es normalmente un tipo amigable, fácil de palabra, excesivamente adulador a su jefe, procura estar presente en todas las reuniones sociales y de hacerse indispensable. etc.
Un antídoto efectivo para evitar que los negocios sean presa de estos personajes, es la aplicación de políticas claras de control interno y revisiones periódicas por parte de un tercero con experiencia, como puede ser un auditor.
Obligar a que presenten informes periódicos y éstos se revisen con mucho cuidado, desde la contratación del personal se hace necesario una evaluación e investigación socio-económica.
En caso de requerir mayor información al respecto con todo gusto nos ponemos a sus órdenes.
Fuente: KPMG International (2011) Shelley hayes.
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